关于2012年度财务收支审计结果的说明

　　2013年5月至7月，国家审计署派出审计组对中国核工业建设集团公司2012年度财务收支进行了审计。审计范围覆盖我公司本部及下属子公司，并对审计范围内涉及的重大事项延伸至相关年度。国家审计署对我公司近年来在经营管理方面取得的成绩给予了充分肯定，同时也客观指出了在财务管理和内部控制等方面存在的不足。

　　此次审计既是国家审计署代表国家对我公司财务收支进行的审计监督，又是对我公司经营管理的全面诊断，对我公司改善和提高经营管理水平有着重要指导意义。因此，我公司将其作为查找自身问题、完善制度体系、提升管理水平、防范经营风险的宝贵契机，在全力配合国家审计署派出审计组的各项审计工作的基础上，按照边查边改、从严整改、标本兼治的总体原则，研究制定我公司整改工作方案，逐项落实整改任务，严格规范整改。同时，追本溯源，查找问题根本原因，整章建制，形成长效风险防控机制。目前，我公司按照国家审计署要求，对审计公告反映的问题已基本整改完毕，并将公布问题整改结果。

　　我们真诚感谢国家审计署对我公司的帮助和指导，对于此次公告的问题，将进一步深入查找自身缺陷和不足，继续完善制度体系，着力加强内部控制体系建设及运行，严格遵守财经纪律和财务制度，持续提升我公司管理水平及风险防范能力。我们相信，在社会各界的监督、关心和支持下，在全体核建人的共同努力下，我公司一定能够直面挑战，抓住机遇，迎来持续健康和谐稳定发展的新局面。

中国核工业建设集团公司

2014年6月20日

　　附件：中国核工业建设集团公司2012年度财务收支审计整改情况公告

　　2013年，国家审计署对中国核工业建设集团公司2012年度财务收支以及有关经济活动进行了审计，并对审计范围内涉及的重大事项延伸至相关年度。审计结果表明，我公司2012年度会计信息比较真实地反映了企业财务状况、经营成果和现金流量。审计署充分肯定了我公司在认真贯彻执行国家宏观经济政策和决策部署、完善法人治理结构等方面取得的成绩，同时也客观指出了我公司在财务管理、制度执行等方面所存在的问题。

　　针对国家审计署发现的问题，我公司及所属各单位高度重视，将审计整改工作作为2014年年度重点工作加以落实，确定了“严格规范整改、逐项落实到位、追查问题原因，建立长效风险防控机制”的审计整改目标，并制定了整改工作指导方案，严格落实审计署各项整改意见。截至目前，各项问题的整改工作均得到有效落实。现就此次审计发现的主要问题的整改情况公告如下：

　　一、会计核算和财务管理存在的问题

　　1.针对少计收入、成本问题，我公司出台了《建造合同会计核算管理办法》等制度，所属有关单位按照审计署要求规范了收入及成本的会计核算。

　　2.针对少计资产及合并报表编制不规范问题，我公司及所属有关单位已按照企业会计准则规定进行了整改。

　　3.针对中核中原部分项目未纳入公司法定账簿核算问题，该公司已对相关项目进行清理，从2013年起纳入了报表核算范围。同时，中核中原进一步规范会计核算，下发了《关于加强财务管理的通知》、《银行账户管理规定》等制度规定，防止类似问题再次发生。

　　4.针对职工福利补贴核算不规范问题，我公司及所属有关单位已就问题进行了整改。同时，我公司通过加强工资总额预算及清算管理工作，要求各下属单位严格执行《财政部关于企业加强职工福利费财务管理的通知》(财企[2009]242号)精神，进一步规范职工福利补贴管理。

　　5.针对中核华兴江苏分公司虚增分包成本的问题，该公司对虚增的分包成本按实际用途进行了更正，对主要责任人进行了责任追究。

　　6.针对中核华兴以现金支付劳务款及工程款问题，该公司进一步规范了付款流程，确保严格执行货币资金管理相关规定。

　　二、执行国家经济政策和企业重大经济决策中存在的问题

　　1.针对执行“走出去”战略中出现的问题，我公司制定了提升境外项目、境外投资管理的具体方案，成立了集中管理境外业务的平台公司。相关成员单位也已制定完善《境外资产管理暂行办法》、《境外资金管理办法》、《境外项目安全保证体系管理规定》等制度规定，进一步规范项目决策和管理程序，加强对境外项目风险的管控。

　　2.针对所属单位招投标存在的问题，我公司已制定并按步骤实施招投标工作改进方案，从完善制度体系、规范工作流程、加强监督管理等方面提升招标采购工作的合规性。

　　3.针对中核投资违反决策程序对外投资、出借资金问题，该公司制定完善了《投资管理办法》、《授权管理办法》、《法律事务管理办法》等管理制度，并加强制度执行力度，确保各项经营决策按程序合规有序运行。同时，针对非主业投资未报上级部门审核的问题，我公司已就相关项目向上级部门进行汇报，并加强了投资管理相关制度的宣贯，以促进国有资产管理各项制度规定的有效执行，杜绝类似问题再次发生。

　　三、内部管理存在的问题

　　1.针对存在的制度不完善问题，我公司制定了整改方案，明确责任部门，在持续推进公司内控体系建设的基础上，系统完善制度体系，并已建立健全了相关制度，主要包括《投资管理补充规定》、《核电工程物资集中采购招标管理办法》、《集中采购核电工程物资供应商管理办法》等。中核二三增设采购处，修订完善了相关管理制度，包括《招标工作管理办法》、《工程投标管理办法》、《物资供应商管理程序》等，为物资采购管理提供了有效的组织保障和制度保障。

　　2. 针对部分民用项目管理存在的问题，相关单位对项目进行了梳理，对于尚未完工项目，从合同管理、财务管理、人员派驻、物资采购等方面加强了项目管控。同时，我公司重组工程管理部门，并组织开展民用项目规范运营专项检查，研究制定管理提升改进工作方案，目前各项工作正按计划分步骤进行。

　　3.针对中核房地产以未经评估的房产抵销债权的问题，该公司已于2012年11月委托中介机构完成了资产评估，同时，公司还通过修订资产管理制度、流程，进一步明确岗位职责，完善内部控制，改进评估管理工作。

　　4.针对信息化建设和运行方面存在的问题，我公司已按照出台的《信息化建设实施方案》，有计划、分步骤地组织实施，以尽快提升信息化水平。各相关单位也已根据审计署意见对具体问题逐项进行了整改。

　　以上是我公司的整改情况。我公司将以此次审计整改为契机继续深入推进整改工作，建立健全制度体系，完善风险防范机制，强化责任追究，不断提高经营管理水平，促进我公司稳定、持续、健康发展。